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Delega F24
Scheda Modulo Scheda Informazioni Aggiuntive
La scelta permette di compilare la delega F24 e procedere in seguito alla stampa o alla generazione del file telematico. L'utente in ciascuna sezione ha a disposizione gli elenchi con i codici ministeriali (per esempio Codici Tributi Erario, Codici Tributi ICI, Sedi Inps ecc.). E' possibile inoltre, sempre in sede di compilazione del modello F24, eseguire direttamente la stampa su formato .PDF, consultare le tabelle ministeriali (Regioni, Province, Comuni, Enti ICI), azzerare le sezioni degli importi, azzerare le sezioni dei tributi, importare gli importi a debito risultanti dalle liquidazioni IVA periodiche e accedere alla finestra di compilazione delle informazioni aggiuntive per integrare i dati necessari per la corretta generazione del file telematico.
Il contribuente può compensare gli importi a credito di propria spettanza con debiti inerenti a tributi, contributi o premi indicati nello stesso modello F24 tenendo presente che deve essere indicato, quale importo massimo di credito compensato, l'importo necessario all'azzeramento del totale dei debiti indicati nelle varie sezioni; infatti il saldo finale del modello non può essere mai negativo; quindi il modello non si può mai chiudere con un'eccedenza di credito, ma si può chiudere a zero o con saldo positivo, quindi con un importo da versare. L'eventuale eccedenza di credito spettante potrà essere compensata, sempre nel rispetto del medesimo criterio, in occasione dei pagamenti successivi. Il modello va quindi compilato e presentato anche nel caso in cui a seguito della compensazione il saldo finale sia pari a zero.
Pulsanti disponibili
- Stampa Consente di ottenere la stampa in formato .PDF della delega F24 selezionata dall'elenco.
- File telematico Consente la generazione del file telematico F24 da trasmettere direttamente all'agenzia delle entrate o tramite home banking.
- Tabelle Consente la consultazione delle tabelle ministeriali (Regioni, Province, Comuni, Enti ICI).
- Azzera importi Consente di azzerare tutti gli importi presenti sulla delega.
- Pulisci sezioni tributi Consente di azzerare sia gli importi che le altre informazioni (codici tributo, periodi di riferimento ecc.) presenti sulla delega.
- Importa Liquidazione Consente di importare il risultato della Liquidazione I.V.A. periodica. Per importare gli importi risultanti dalle liquidazioni I.V.A. il cursore deve trovarsi posizionato nei righi della sezione Erario.
Nota
Importazione del risultato di Liquidazione I.V.A.:
Nel determinare l'importo da apporre su F24 come tributo relativo al versamento I.V.A. mensile (o trimestrale) la procedura considera:
- Credito/Debito I.V.A. del periodo precedente
- Crediti speciali di imposta detratti
- I.V.A. indetraibile da pro-rata.
Non vengono invece considerati in questo importo, poiché devono essere indicati dall'utente con apposito codice tributo, le seguenti voci:
- IVA compensabile portata in detrazione del debito di periodo (annuale o infrannuale per i soggetti autorizzati)
- Variazioni d'imposta relative a periodi d'imposta precedenti, I.V.A. non versata risultante da dichiarazioni periodiche precedenti (comprensiva di interessi) ecc.
Scheda Modulo F24
La scelta permette di compilare la delega F24 e procedere in seguito alla stampa o alla generazione del file telematico. I dati del contribuente sono riportati in automatico dall'anagrafica dell'azienda, ma possono essere modificati dall'utente al momento della compilazione.
Nota
Nella sezione riservata ai dati del contribuente è presente anche il campo riservato al Codice fiscale del coobbligato, erede, genitore, tutore o curatore fallimentare, che deve essere compilato con il dato corrispondente inserito nella scheda "Informazioni aggiuntive".
Scheda Informazioni aggiuntive
La scelta permette di compilare le informazioni aggiuntive indispensabili per la generazione del file telematico relativo alla delega F24.
Opzioni della finestra di dialogo Informazioni aggiuntive
Dati aggiuntivi contribuente
I dati richiesti in questi campi sono riportati in automatico dall'anagrafica dell'azienda, ma possono essere modificati dall'utente. Nel caso non siano compilati, la generazione del file telematico può, comunque, avvenire in quanto tali campi non sono obbligatori.
Versante/firmatario
Compilare i dati anagrafici e del domicilio del versante/firmatario. Se il Tipo contribuente è Persona fisica, i campi di questa sezione possono essere disabilitati togliendo la selezione dall'apposito campo posto a inizio sezione.
Coobbligato
Compilare il codice fiscale e indicare il tipo di carica del soggetto coobbligato. Se il Tipo contribuente è Diverso, i campi di questa sezione sono abilitati se il Tipo carica del versante/firmatario è Rappresentante legale, negoziale o di fatto, socio amministratore. Se il Tipo contribuente è Persona fisica il coobbligato non viene compilato.
Dati per tracciato CBI
I dati bancari, necessari se per la generazione del File telematico F24 viene opzionato il tracciato CBI, sono riportati in automatico dal campo Delega irrevocabile nella scheda Modulo, ma possono essere modificati dall'utente.